Optymalizacja podatkowa

Optymalizacja podatkowa to proces, który ma na celu legalną redukcję obciążeń podatkowych przy wykorzystaniu dostępnych instrumentów podatkowych.

Optymalizacja podatkowa może obejmować takie działania jak m.in. planowanie podatkowe oraz strukturyzację podatkową.

Przez planowanie podatkowe należy rozumieć przewidywanie przyszłych obciążeń podatkowych oraz wybór dostępnych środków zmierzających do ich minimalizacji. Planowanie podatkowe jest szczególnie istotne w przypadku inwestorów zagranicznych, którzy zamierzają rozpocząć działalność gospodarczą na terytorium Polski (np. poprzez inwestycje typu greenfield lub brownfield).

Przez strukturyzację podatkową rozumie się zaś reorganizację struktury posiadanych aktywów czy też kapitału w celu obniżenia obciążeń podatkowych. Strukturyzacja może obejmować m.in. przekształcanie spółek, zakładanie spółek celowych, przenoszenie działalności do innej jurysdykcji podatkowej i wiele innych czynności.

W ramach usługi optymalizacji podatkowej przygotowuję dla Klientów opinie podatkowe, wskazujące na istniejące obowiązki podatkowe na gruncie poszczególnych ustaw, wskazuję ryzyka związane z planowanymi czynnościami, kwantyfikuję wysokość ryzyka, rekomenduję środki, które powinny być podjęte w celu minimalizacji obciążeń podatkowych, a także występuję, w razie potrzeby, z wnioskami o indywidualne interpretacje przepisów prawa podatkowego, wiążące informacje stawkowe, wiążące informacje akcyzowe, wiążące informacje taryfowe, uprzednie porozumienie cenowe na gruncie przepisów o cenach transferowych (ang. Advance Pricing Agreement, APA), a także z wnioskami o wydanie porozumień inwestycyjnych.